流动资金估算方法

扩大指标估算法

1. 扩大指标估算法

扩大指标估算法适合项目建议书阶段的流动资金估算。在使用该方法时，可以参考同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。

2. 分项详细估算法

分项详细估算法是估算流动资金的主要方法之一。该方法根据周转额和周转速度之间的关系，对构成流动资本的各项流动资产和流动负债进行估算。流动资金的计算公式为：

流动资金 = 流动资产 流动负债

流动资产包括应收账款、预收账款、存货和现金；流动负债包括应付账款和预收账款。

流动资金本年增加额可以通过以下公式计算：

流动资金本年增加额 = 本年流动资金 上年流动资金

流动资金应该的估算

1. 广义流动资金和狭义流动资金

广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货、应收账款、有价证券、预付款等项目。狭义的流动资金等于流动资产减去流动负债。

2. 流动资金的具体估算步骤

流动资金的具体估算步骤包括计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。

周转次数计算

周转次数计算公式为：周转次数 = 360 / 最低周转天数。最低周转天数指的是完成一次库存周转所需的最少天数。

流动资金测算方法

1. 分项详细估算法

分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的计算公式为：

流动资金 = 流动资产 流动负债

流动资产包括应收账款、预收账款、存货和现金；流动负债包括应付账款和预收账款。

2. 流动资金本年增加额的计算

流动资金本年增加额的计算公式为：

流动资金本年增加额 = 本年流动资金 上年流动资金

通过以上方法，可以对企业的流动资金进行估算和分析，为企业的经营提供科学依据。

扩大指标估算法和分项详细估算法是流动资金估算的两种常用方法。扩大指标估算法适用于项目建议书阶段的流动资金估算，可以参考同类企业的比例估算。分项详细估算法则根据流动资产和流动负债的构成，通过周转次数和周转速度的计算，进行具体的估算。通过合理的流动资金估算，企业可以更好地掌握资金运作情况，优化资金使用效率，提升经营效果。